Da høj omsætning skjulte et underskud

Kundecase

Kort om casen

Virksomhedstype: Cateringfirma

Fokus: Indtjening, analyse og forretningsområder

Udfordring: Høj omsætning, men svag eller negativ indtjening

Løsning: Analyse af overskuds- og underskudsgivende aktiviteter

Et cateringfirma stod ved en vigtig skillevej: Skulle de fortsætte med at udbyde cateringdelen, eller var området blevet for dyrt og komplekst at drive?

På overfladen var der omsætning i aktiviteten. Men spørgsmålet var, om omsætningen faktisk skabte værdi, eller om den i praksis trak penge ud af forretningen.

Roce hjalp virksomheden med at analysere indtjening, omkostninger og forretningsområder, så ledelsen kunne træffe beslutningen på baggrund af tal frem for mavefornemmelser.

Udfordringen

Cateringfirmaet havde en del af virksomheden, som skabte aktivitet og omsætning, men hvor ledelsen var i tvivl om, hvorvidt området reelt var rentabelt.

Der var flere forhold, der gjorde beslutningen svær:

• Der var omsætning i aktiviteten
• Kunderne brugte løsningen
• Driften krævede tid og ressourcer
• Eksterne platforme og gebyrer påvirkede indtjeningen
• Det var uklart, hvilke dele der tjente penge
• Det var uklart, hvilke aktiviteter der skabte underskud

Udfordringen var derfor ikke kun at se på omsætningen, men at forstå indtjeningen bag omsætningen.

Løsningen

Roce gik ind og analyserede cateringdelen af virksomheden for at finde ud af, hvilke aktiviteter der var overskudsgivende, og hvilke der reelt skabte underskud.

Analysen viste, at en ekstern leveringsplatform med høje gebyrer påvirkede økonomien markant.

I praksis betød gebyrstrukturen, at mere omsætning ikke nødvendigvis gav bedre indtjening. Tværtimod viste analysen, at visse aktiviteter blev mindre rentable, jo mere de voksede.

Roce hjalp blandt andet med:

• Analyse af omsætning og dækningsbidrag
• Gennemgang af gebyrer og variable omkostninger
• Identifikation af underskudsgivende aktiviteter
• Vurdering af hvilke salgskanaler der reelt skabte værdi
• Budgetopfølgning og økonomisk konsekvensberegning
• Sparring med ledelsen om den fremtidige drift
• Omlægning mod en sundere forretningsgang

Resultatet

Resultatet var ikke, at cateringdelen nødvendigvis skulle lukkes. Resultatet var, at den skulle drives anderledes.

Ved at skære de underskudsgivende aktiviteter ud af ligningen kunne virksomheden bevare den del af forretningen, der gav mening, og samtidig reducere den økonomiske risiko.

Virksomheden fik et langt bedre beslutningsgrundlag og kunne se, hvilke aktiviteter der skulle prioriteres, og hvilke der skulle stoppes eller ændres.

Resultatet blev:

• Bedre overblik over indtjening pr. aktivitet
• Færre underskudsgivende salgskanaler
• Lavere risiko for at vækst skabte større underskud
• Mere fokus på de rentable dele af cateringforretningen
• Bedre budgetopfølgning
• Stærkere beslutningsgrundlag for ledelsen
• En sundere og mere kontrolleret forretningsgang

Effekten

Casen viser en vigtig pointe: Omsætning er ikke altid det samme som indtjening.

For virksomheden var det afgørende at få synliggjort, hvor pengene faktisk blev tjent, og hvor de blev tabt.

Da tallene blev analyseret rigtigt, blev det tydeligt, at nogle aktiviteter skabte aktivitet, men ikke værdi. Ved at fjerne eller ændre de tabsgivende elementer kunne virksomheden fokusere på den del af cateringforretningen, der havde en sund økonomi.

Fra mavefornemmelse til beslutningsgrundlag

Mange virksomheder står med forretningsområder, der "føles" vigtige, fordi de skaber omsætning eller aktivitet.

Men uden analyse af dækningsbidrag, omkostninger, gebyrer og ressourceforbrug kan det være svært at se, om området faktisk bidrager positivt.

Med Roce fik virksomheden et økonomisk beslutningsgrundlag, der gjorde det muligt at træffe en konkret og forretningsmæssig beslutning.

Det er netop her, controller- og CFO-sparring skaber værdi: ikke kun ved at vise hvad der er sket, men ved at hjælpe ledelsen med at beslutte, hvad der bør ske fremadrettet.

Læs mere om vores controller service, CFO service og komplet økonomifunktion, eller kontakt os for en uforpligtende snak.

Resultatet

Virksomheden gik fra usikkerhed omkring cateringdelen til et klart økonomisk beslutningsgrundlag. Underskudsgivende aktiviteter blev skåret fra, og forretningen kunne fortsætte på en sundere og mere rentabel måde.

Relevante services

Læs mere om de services, der blev brugt i denne case.

Controller-service

CFO-service

Komplet økonomifunktion

Står din virksomhed med en lignende udfordring?

Start med en kort samtale, hvor vi kortlægger jeres behov, og få en vurdering af, om jeres økonomifunktion kan gøres mere effektiv, mere overskuelig eller bedre egnet til vækst.